EZB veröffentlicht Konsultationsentwurf zum „Guide on effective risk data aggregation and risk reporting”

Die EZB hat im Guide sieben Kernfelder für Handlungsbedarf identifiziert. Wir haben die Kernaussagen dieser Handlungsfelder zusammengefasst.

Hintergrund

Mit dem am 24.07.2023 veröffentlichten Konsultationsentwurf zum „Guide on effective risk data aggregation and risk reporting“ spezifiziert die EZB ihre Erwartungshaltung hinsichtlich der angemessenen Umsetzung der Anforderungen an die effektive Risikodatenaggregation und das Risikoreporting (RDARR).

Damit konkretisiert die EZB ihre Auslegung der durch einen weiten Interpretationsspielraum geprägten Prinzipien aus BCBS 239 bzw. deren Überführung in den MaRisk (AT 4.3.4 & BT 3).

Dabei ist zu betonen, dass der Guide keine „neuen“ Anforderungen formalisiert, sondern vielmehr Grundvoraussetzungen einer angemessenen Umsetzung zusammengefasst darstellt, welche die EZB in weiten Teilen bereits in vorangegangenen Publikationen als Best Practice beschrieben hat.

Die EZB stellt heraus, dass Mängel in der Umsetzung der RDARR Anforderungen im Rahmen der Planung der ‚Supervisory Priorities 2023-25‘ als eine der größten Schwächen identifiziert wurde. Entsprechend ist das Ziel der Veröffentlichung insbesondere, den von der EZB beobachteten stagnierenden bzw. unzureichenden Fortschritt bei der Erfüllung der Anforderungen an RDARR voranzutreiben.

Handlungsbedarf

Die EZB hat im Guide sieben Kernfelder für Handlungsbedarf identifiziert. Sie betont zudem, dass sie die aufsichtlichen Maßnahmen im Rahmen der Strategie für 2023-25 intensivieren wird. Banken sollten sich daher bereits frühzeitig mit der von der EZB hierin formulierten Erwartungshaltung auseinandersetzen und diese mit der eigenen Umsetzung abgleichen, um Verbesserungspotentiale rechtzeitig zu erkennen und notwendige Maßnahmen einzuleiten bzw. mindestens zu planen.

Wir haben für Sie die wesentlichsten Kernaussagen der sieben Handlungsfelder in der folgenden Grafik zusammengefasst:

Fazit

Obschon betont wird, dass es sich nicht um neue Anforderungen handelt, sondern vielmehr um eine Bekräftigung der bereits zuvor kommunizierten Erwartungshaltung, liefert der Guide die von einigen Banken erwartete Konkretisierung offener Interpretationsspielräume.

Zudem sendet die EZB mit der Veröffentlichung ein klares Zeichen, welche Bedeutung dem Thema RDARR im Rahmen der aufsichtlichen Agenda beigemessen wird und bekräftigt, dass sie aufgrund des bisher schleppenden Fortschritts hin zu einer vollständigen Erfüllung der Anforderungen in den kommenden Jahren das volle Potential ihrer aufsichtlichen Handlungsspielräume ausschöpfen wird.

Banken sollten daher ihre bereits erfolgte oder laufende Umsetzung kritisch prüfen und sicherstellen, dass die im Guide definierten Grundvoraussetzungen angemessen erfüllt sind. Kontaktieren Sie gern unseren für BCBS 239 verantwortlichen Partner Dirk Kayser (dirk.kayser@pwc.com), wie wir Sie hierbei unterstützen können.