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Release V2.1.0 des Data Point Models (DPM) und der XBRL Taxonomie für das Solvency II Reporting

Am 15. Juli 2016 wurde die Taxonomie V2.1.0 von EIOPA veröffentlicht. Dieses Release ist die Weiterentwicklung des im Juni 2016 veröffentlichten Public Working Drafts (PWD) zur Taxonomie V2.1.0. Die Taxonomie V2.1.0 gilt für alle Meldeanlässe mit dem Referenzdatum 31. Dezember 2016 und ist somit für Meldungen ab dem 4.Quartal (inkl. EZB-Add Ons) sowie der Jahresmeldung 2016 relevant.

Neben den bisher bekannten Entry Points bzw. Meldeanlässen auf Einzelunternehmens- und Gruppenebene (Quartal, Jahr, EZB, Financial Stability, etc.) wurde ein weiterer Entry Point bzw. Meldeanlass für das Ad-hoc Reporting hinzugefügt.

Dieser wurde hinzugefügt, damit nationale Aufsichtsbehörden (NCA) in der Lage sind Ad-hoc Meldungen anzufordern. Gründe für Ad-hoc Meldungen ergeben sich etwa aus regulatorischen Anforderungen, wie z.B. eine erneute Meldung des QRT S.30.03 bei Änderungen in der Rückversicherungsstrategie oder der Erneuerung wesentlicher Rückversicherungsverträge. Weitere Gründe für das Ad-hoc Reporting können aufgrund von Entscheidungen der nationalen Aufsichtsbehörden gemäß des „Supervisory Review Process“ eintreten. Das Ad-hoc Reporting soll nur von NCAs und nicht von der EIOPA genutzt werden.

Die Veröffentlichung unterteilt sich in die folgenden wesentlichen Themenblöcke:

  • Solvency II Validierungen
  • Detailliertes Change Log zwischen Version 2.0.1 und 2.1.0
  • DPM und Taxonomie V2.1.0

Alle Dateien und Dokumentationen des Releases sind unter folgendem Link auf der Homepage der EIOPA zum Download bereit gestellt.

Solvency II Validierungen

In den Solvency II Validierungen werden alle Validierungsregeln, welche in den gemeldeten Quantitative Reporting Templates (QRTs) eingehalten werden müssen, definiert.

Die Validierungsregeln sind in drei Bereiche aufgeteilt:

  • Business Validation for 2.1.0
  • XBRL Tax Assertions for 2.1.0
  • Identical Datapoints for 2.1.0

Die Business Validations werden in drei Kategorien unterteilt:

  • Business Validation Rules (BV)
  • Technical Validations (TV)
  • ECB specific Validations (EV)

Innerhalb dieser Kategorien gibt es weitere Konkretisierungen. Diese sind zB. der Scope der Validierungsregel (inter/cross Template Validation (IT/CT)) oder der Check Type. Bei letzterem handelt es sich bspw. um Completeness Checks, also Checks die sicherstellen, dass zu berichtende Datenpunkte nicht leer sein können.

Im aktuellen V2.1.0 Release sind weniger Validierungsregeln enthalten als in der noch geltenden Taxonomie V2.0.1. Dies liegt unter andrem daran, dass permanent deaktivierte Validierungsregeln in der neuen Version keine Berücksichtigung mehr finden.

Es sei an dieser Stelle darauf hingewiesen, dass für die aktuellen Meldungen (alle Meldeanlässe einschließlich des Referenzdatums 30. September 2016) die Validierungsregeln zur Taxonomie V2.0.1 maßgeblich sind.

Change Log

Das Change Log bietet eine detaillierte Übersicht über die im Vergleich zur Taxonomie V2.0.1 vorgenommen Änderungen. Diese Dokumentation umfasst Änderungen im Datenmodell (z.B. Hierarchien oder Metriken, etc.) und Änderungen in den QRTs, welche auf Zellebene dokumentiert sind. Änderungen sind z.B. entfernte, hinzugekommene oder modifizierte Zellen. Bei letzteren handelt es sich um Zellen deren Verwendungszweck geändert wurde (bspw. Zellen die in vorherigen Releases nicht berichtet wurden und nun zu berichten sind).

DPM und Taxonomie V 2.1.0

Neben Details zur Methodik der Modellierung von Solvency II-Metadaten sowie den zu Grunde liegenden architektonischen Prinzipien des Modells enthalten die Ausführungen von EIOPA Informationen zum XBRL-Design und Regeln zur Übersetzung des DPM in die Solvency II-XBRL-Taxonomie.

Next Steps

Die ersten Meldungen mit der Taxonomie V2.1.0 erfolgen am 25. Februar 2017. Gemäß der EIOPA Taxonomy Roadmap wird die nächste Taxonomie (V2.1.1) mit weiteren Anpassungen am 28. Februar 2017 veröffentlicht.

EIOPA veröffentlicht Release V2.0.1 des DPM und der XBRL Taxonomie für das Full Solvency II Reporting

Am 22.Oktober 2015 wurde die Taxonomie V 2.0.1 von EIOPA veröffentlicht. Dieses Release ist die Weiterentwicklung der im September veröffentlichten Candidate Recommendation Version und bildet die Basis für die XBRL-Meldungen der ersten beiden Quartale in 2016.

Die Veröffentlichung unterteilt sich in die folgenden Themenblöcke:

  • Solvency II validations
  • Data Point Model (DPM) 2.0.1 (Published 22/10/2015)
  • Taxonomy 2.0.1 (Published 22/10/2015)

Solvency II Validations

In den Solvency II Validations werden alle Validierungsregeln, welche in den gemeldeten Quantitative Reporting Templates (QRTs) eingehalten werden müssen, definiert.

Die aktualisierten und erweiterten Validierungsregeln (Stand 21.10.2015) können auf der EIOPA Homepage im Downloadbereich heruntergeladen werden.

Die Validierungsregeln sind in drei Bereiche aufgeteilt (Weiteres zum Aufbau und Art der Validierungsregeln, siehe Blog Beitrag vom 5. August 2015):

  • Business Validation for 2.0.1
  • XBRL Tax Assertions for 2.0.1
  • Identical Datapoints for 2.0.1

Die Business Validations werden in drei Kategorien unterteilt:

  • Business Validation Rules (BV)
  • Technical Validations (TV)
  • ECB specific Validations (EV)

Innerhalb dieser Kategorien gibt es weitere Konkretisierungen. Diese sind zB. der Scope der Validierungsregel (inter/cross Template Validation (IT/CT)) oder der Check Type. Bei letzterem handelt es sich bspw. um „Completeness Checks“, also Checks die sicherstellen, dass zu berichtende Datenpunkte nicht leer sein können.

Im Vergleich zu den vorherigen Taxonomie Releases, wurden vor allem neue Validierungsregeln hinsichtlich der Financial Stability und ECB add-on Szenarien hinzugefügt.

DPM and Taxonomy 2.0.1 (Published 22/10/2015)

Neben Details zur Methodik der Modellierung von Solvency II-Metadaten sowie den zu Grunde liegenden architektonischen Prinzipien des Modells enthalten die Ausführungen von EIOPA Informationen zum XBRL-Design und Regeln zur Übersetzung des DPM in die Solvency II-XBRL-Taxonomie.

Nächste Schritte

Die EIOPA veröffentlicht vor Ende des Jahres 2015 einen Taxonomie Release Plan für das kommende Jahr 2016. Die aktuelle Planung sieht vor, dass zukünftig jährlich zwei Taxonomie Releases erscheinen werden.

 

EIOPA veröffentlicht Candidate Recommendation Release des DPM und der XBRL Taxonomie

Am 28. September 2015 wurde das Candidate Recommendation Release zur Taxonomie V 2.0.1 von EIOPA veröffentlicht. Hierbei handelt es sich um ein vorab Release des finalen Full Solvency II Reporting Data Point Models (DPM) und der XBRL Taxonomie. Dieses Release gibt den Versicherern die Möglichkeit des Reviews und der weiteren Vorbereitung für das Full Reporting.

Die Veröffentlichung unterteilt sich i.W. in drei Themenblöcke:

  • Solvency II validations
  • DPM 2.0.1 CR (Published 28/09/2015)
  • Taxonomy 2.0.1CR (Published 28/09/2015)

Solvency II Validations

In den Solvency II Validations werden alle Validierungsregeln definiert, welche in den gemeldeten Quantitative Reporting Templates (QRTs) eingehalten werden müssen.

Die aktualisierten und erweiterten Validierungsregeln können auf der EIOPA Homepage im Downloadbereich heruntergeladen werden.[1]

Die Validierungsregeln sind in drei Bereiche aufgeteilt[2]:

  • Business Validation for 2.0.1CR
  • XBRL Tax Assertions for 2.0.1CR
  • Identical Datapoints for 2.0.1CR

Neben weiteren Business Validation Rules (BV), wurden erstmals auch Technical Validations (TV) und ECB specific Validations (EV) konkretisiert.

DPM and Taxonomy 2.0.1 CR (Published 28/09/2015)

Neben Details zur Methodik der Modellierung von Solvency II-Metadaten sowie den zu Grunde liegenden architektonischen Prinzipien des Modells enthalten die Ausführungen von EIOPA Informationen zum XBRL-Design und Regeln zur Übersetzung des DPM in die Solvency II-XBRL-Taxonomie.

Next Steps

Kommentare hinsichtlich des Candidate Recommendation Releases können von den Versicherern bis zum 12. Oktober 2015 an EIOPA gerichtet werden. Die finale Version des DPM und der Taxonomie für das Full Solvency II Reporting wird laut EIOPA am 21. Oktober 2015 veröffentlicht.

[1] Download unter: https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reporting-format

[2] Weiteres zum Aufbau und Art der Validierungsregeln, siehe Blog Beitrag: „EIOPA veröffentlicht erste Version des Data Point Models (DPM) und der XBRL Taxonomie für das Full Solvency II Reporting“ vom 05. August 2015

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