Leasing OnLine

Finalisierung der 6. MaRisk-Novelle – Auswirkungen auf Leasinggesellschaften

PwC bietet Vertretern von Leasinggesellschaften einmal jährlich die Möglichkeit, am PwC Leasingforum teilzunehmen. In diesem Jahr hat das Leasingforum am 21. September 2021 in virtueller Form stattgefunden.

Neben den wichtigen Themen rund um die Digitalisierung (Cloud-Lösungen/ Software-Auswahl), Nachhaltigkeit und deren Bedeutung für die Leasingbranche haben wir den Teilnehmer*innen auch die bedeutendsten Neuerungen, die sich aus der 6. MaRisk-Novelle vom 16. August 2021 für Leasinggesellschaften ergeben, vorgestellt.

Die vier Dimensionen der Digitalen Transformation aus Sicht von Leasinggesellschaften

Um den digitalen Wandel erfolgreich zu meistern, bedarf es verschiedener Fähigkeiten und Bausteine, damit ein Unternehmen in der Lage ist, digitale Wertschöpfung zu generieren und diese an seine Kund:innen und Mitarbeiter:innen zu vermitteln. Struktur- sowie Kulturveränderungen sind dabei gleichermaßen von Bedeutung. Während Strukturveränderungen alle Technologien und Prozesse umfassen, betreffen Kulturveränderungen die Organisation und die Menschen im Unternehmen.

Das PwC-Leasing Team wĂĽnscht Ihnen frohe Weihnachten und einen guten Rutsch ins neue Jahr

Ein aufregendes und gleichzeitig auch herausforderndes Jahr 2020 neigt sich dem Ende entgegen.

Michael Henneberger und Frank Waggershauser blicken aus Sicht von Leasinggesellschaften gemeinsam auf das hinter uns liegende Jahr zurĂĽck, welches vermutlich noch lange in Erinnerung bleiben und dessen Wirkung noch weit ĂĽber den Jahreswechsel hinaus zu spĂĽren sein wird. Dabei blicken Sie nicht nur auf die bestehenden Herausforderungen, sondern gehen auch auf sich ergebende Chancen fĂĽr Leasinggesellschaften ein.

Das gesamte PwC-Leasing Team möchte sich bei Ihnen für die hervorragende Zusammenarbeit, die gemeinsamen Erlebnisse sowie das entgegengebrachte Vertrauen bedanken.

Wir wĂĽnschen Ihnen ruhige und erholsame Feiertage im Kreise der Familie sowie einen guten Start in das neue Jahr.

Wir freuen uns auf die kĂĽnftige Zusammenarbeit.

Bleiben Sie gesund.

Ihr PwC-Leasing Team

Konsultation der Institutsvergütungsverordnung (InstitutsVergV) – Neuerungen für Leasing- und Factoringgesellschaften

Mit Datum vom 12. November 2020 hat die BaFin den Entwurf zu Institutsvergütungsverordnung (InstitutsVergV) zur Konsultation gestellt. Die Konsultationspflicht endet am 4. Dezember 2020. Mit der Veröffentlichung der finalen Verordnung wird im Jahr 2021 gerechnet.

Erfreuliche Erleichterungen ergeben sich dem Konsultationspapier nach für Leasing- und Factoringgesellschaften. Sofern diese ausschließlich das Leasing- und Factoringgeschäft betreiben, sollen diese gem. Artikel 1 Abs. 1 Satz 2 der Verordnung künftig von der Anwendung befreit werden. Begründet wird diese Erleichterung damit, dass die Verordnung keine erhebliche Steuerungswirkung entfaltet. Weiterhin zu beachten haben Leasing- und Factoringgesellschaften allerdings die Vorgaben nach § 25a Absatz 1 Satz 3 Nummer 6 KWG.

Konsultation der neuen MaRisk – Auswirkungen für Leasinggesellschaften

Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat am 26. Oktober 2020 ihre Konsultation zum Entwurf der Neufassung der „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ (MaRisk; Konsultation 14/2020) veröffentlicht.

Welche Bedeutung hat der von der BaFin ĂĽberarbeitete MaRisk-Entwurf fĂĽr Leasinggesellschaften?

Anforderungen an das Management notleidender und gestundeter Risikopositionen

Hintergrund der Anpassung:

Umsetzung der Anforderungen aus den EBA-Richtlinien zu notleidenden und gestundeten Risikopositionen (Guidelines on management of non-performing and forborne exposures – NPL Guidelines).

Kernelemente:

  • Augenmerk auf die Implementierung und Weiterentwicklung von fundierten Forbearance-Methoden
  • regelmäßige ĂśberprĂĽfung der Angemessenheit getroffener MaĂźnahmen
  • Definition und Klassifizierung von non-performing exposures (NPE) anhand eines klaren und konsistenten Kriterienkatalogs
  • tiefgreifendere Anforderungen an das Management von high-NPL-Instituten (Brutto-NPL-Quote > 5%)

Bedeutung fĂĽr Leasinggesellschaften:

  • geringe Bedeutung fĂĽr Leasinggesellschaften, da der NPL-Bestand in der Regel eher gering ist 

Anforderungen an das Auslagerungsmanagement

Hintergrund der Anpassung:

Umsetzung der Anforderungen aus den EBA-Richtlinien zu Auslagerungen (Guidelines on out-sourcing arrangements – Outsourcing Guidelines).

Kernelemente:

  • Steuerung und Ăśberwachung von Auslagerungen hat zukĂĽnftig auf Basis einer tiefergehenden Risikoanalyse zu erfolgen
  • Die Risikoanalyse sollen spezifisch fĂĽr jede Auslagerung relevante und potentielle Risikotreiber identifizieren und bewerten
  • Die laufende Ăśberwachung von Auslagerungen soll stärker darauf abzielen, die Leistung des Auslagerungsunternehmens sicherzustellen und die mit Auslagerungen verbundenen Risiken zu steuern
  • Die Möglichkeit ein zentrales Auslagerungsmanagement sowie die Möglichkeit einer vollständigen Auslagerung der besonderen Funktionen (Risikocontrolling, Compliance und Interne Revision) auf Gruppen- bzw. Verbundebene wird unter bestimmten Umständen eingeräumt 

Bedeutung fĂĽr Leasinggesellschaften:

  • hohe Bedeutung auch fĂĽr Leasinggesellschaften aufgrund deren regelmäßiger Auslagerungsaktivitäten

Anforderungen an die Risikotragfähigkeitsrechnung

Hintergrund der Anpassung:

Anpassung der MaRisk-Regelungen an den überarbeiteten BaFin-Leitfaden zur aufsichtlichen Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte (ICAAP).

Kernelemente:

  • Leitfaden ist auch fĂĽr Leasinggesellschaften bereits anwendbar
  • wesentliche Neuerung des BaFin-Leitfadens sind die EinfĂĽhrung der normativen und die Nachjustierung der ökonomischen Perspektive
  • eine Ăśbertragbarkeit der Grundsätze und Kriterien des Leitfadens ist nicht ohne weiteres auf Finanzdienstleistungsinstitute möglich und geboten; beispielhaft wird dafĂĽr die normative Perspektive, aufgrund der fehlenden Eigenkapitalanforderungen genannt

Bedeutung fĂĽr Leasinggesellschaften:

  • Anpassung der MaRisk stellen keine Neuerungen fĂĽr Leasinggesellschaften dar

Anforderungen an das Notfallmanagement

Hintergrund der Anpassung:

Die Implementierung der ICT-Risks (Guidelines on ICT and Security Risk Management – ICT Guidelines) in die Vorgaben der MaRisk.

Kernelemente:

  • Identifizierung von zeitkritischen Aktivitäten und Prozessen auf Basis einer Auswirkungsanalyse sowie Erstellung einer Risikoanalyse fĂĽr diese Aktivitäten und Prozesse
  • Darstellung von Ersatzlösungen sowie die RĂĽckkehr zum Normalbetrieb im Notfallkonzept basierend auf einer Ăśbersicht ĂĽber alle Aktivitäten und Prozesse
  • Regelmäßige PrĂĽfung der Angemessenheit und Wirksamkeit

Bedeutung fĂĽr Leasinggesellschaften:

  • hohe Bedeutung fĂĽr Leasinggesellschaften mangels Erleichterungsvorschriften

Zusammenfassung

Leasinggesellschaften werden zum Anwenderkreis der bevorstehenden Neuerungen im Bereich der „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ zählen, folglich werden Anpassungen in der Branche zu sehen sein. Es ist jedoch darauf hinzuweisen, dass die BaFin hinsichtlich des konkreten Anwenderkreises für die einzelnen Regelungen im Rahmen der jüngst gestarteten Konsultationsphase noch eine Überprüfung vornehmen wird.