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CIO Forum 2018 – Herausforderungen der digitalen Transformation für Leasinginstitute

Die digitale Transformation sowie steigende regulatorische Anforderungen verändern auch spürbar das Fundament von Leasinginstituten hinsichtlich Strategie, Struktur, Kultur und Prozessen. Insbesondere trifft dies auch auf die Kommunikation und den Informationsaustausch zu. Erfahren Sie, welche Chancen sich eröffnen, aber auch, welche Fallstricke zu vermeiden sind.

Wie jeder technologischer Fortschritt bringt auch die Digitalisierung neue Chancen und Risiken mit sich. Wir werden daher zunächst neue digitale Markttrends im Finanzsektor beleuchten und dann auf Lessons Learned aus regulatorischen Umsetzungsprojekten sowie neue regulatorische Anforderungen eingehen.

Im Anschluss daran stellen wir Ihnen Best-Practice-Ansätze und Praxisberichte zur Einführung einiger aktueller Markttrends, etwa zur Cybersicherheit, robotergesteuerten Prozessautomatisierung oder Enterprise Agility vor.

Die Veranstaltung findet an folgenden Terminen und Orten von 16:00 bis 19:30 Uhr statt:
19. November 2018, Frankfurt am Main
22. November 2018, Düsseldorf
28. November 2018, München
10. Dezember 2018, Berlin

Die Teilnahme ist für Sie kostenfrei.

Unter folgendem Link können Sie sich zum CIO-Forum anmelden: www.pwc-events.com/cioforum2018 

Im Anschluss an die Vorträge haben Sie die Möglichkeit, mit unseren Referenten und den anderen Teilnehmern ins Gespräch zu kommen.

Sind Leasinginstitute bald auch Zahlungsinstitut?

Die Frage, ob Leasinggesellschaften nicht nur Finanzdienstleistungs- sondern auch Zahlungsinstitute sind, beschäftigt die Branche derzeit intensiv. Zahlungsinstitute sind dabei Gesellschaften, die Zahlungsdienste gewerbemäßig erbringen. Regelungen für Zahlungsdienste finden sich im Zahlungsdienstaufsichtsgesetz (ZAG). Gem. § 1 Abs. 2 ZAG werden sechs Dienstleistungen abschließend als Zahlungsdienste definiert. Insbesondere das Finanztransfergeschäft ist dabei für eine Vielzahl von Unternehmen von großer Bedeutung. Es umfasst letztlich die Geldannahme von Kunden und Weiterleitung an einen dritten Dienstleister. Klassische Beispiele hierfür sind „Western Union“ aber auch gem. „Lieferhelden-Urteil“ des Landgerichts Köln vom 29. September 2011 (Az. 81 O 91/11) Vermittlungsportale im Internet. Leasinggesellschaften könnten insofern betroffen sein, da sie häufig Leasingverträge mit zusätzlichen Leistungen anbieten, welche letztlich durch Dritten erbracht werden. Die Leasingzahlungen vom Kunden werden dann anteilig vom Leasinggeber an den Dienstleister weitergeleitet. Hierzu könnten neben z.B. Wartungs-, Versicherungsleistungen und auch die Zahlung von GEZ-Gebühren zählen.

Ob Leasinggesellschaften auch als Zahlungsinstitut zu klassifizieren sind, ist derzeit Gegenstand einer Diskussion des Bundesverbands Deutscher Leasing-Unternehmen (BDL) und der BaFin.

Zahlungsinstitute unterliegen – ebenso wie Finanzdienstleister- der Aufsicht durch die BaFin / Bundesbank. Unterschiede ergeben sich in den anzuwendenden Vorschriften. Beispielsweise müssen Zahlungsinstitute auch Vorschriften in Bezug auf das Eigenkapital gem. „Verordnung über die angemessene Eigenkapitalausstattung von Zahlungsinstituten und E-Geld-Instituten nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz“ (ZAG-Instituts-Eigenkapitalverordnung – ZIEV) berücksichtigen. Da für den Ausweis in der Bilanz und GuV die Vorschriften der „Verordnung über die Rechnungslegung der Zahlungsinstitute E-Geld- Institute“ (RechZahlV) und für den Abschlussprüfer die „Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Zahlungsinstitute sowie die darüber zu erstellenden Berichte“ (Zahlungsinstituts-Prüfungsberichtsverordnung – ZahlPrüfbV) gelten, könnten sich sowohl Änderungen im Ausweis von Bilanz und GuV als auch beim Prüfungsscope und dem Inhalt des Prüfungsbericht ergeben. Für Leasinggesellschaften ergäbe sich aus einer Doppelaufsicht darüber hinaus noch ggf. ein Mehraufwand aus der notwendigen Abstimmung mit zwei Referendariaten bei der BaFin, von denen man künftig betreut werden würde.

Der BDL empfiehlt bis zur grundsätzlichen Klärung eine Abstimmung mit der BaFin bzgl. des eigenen Geschäftsmodells und einer sich daraus möglichen Betroffenheit zu suchen.

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