Im Dezember 2021 hat die EBA drei Konsultationspapiere zu Zins- und Credit Spread-Risiken im Bankbuch (IRRBB, CSRBB) veröffentlicht. Diese behandeln
Die Konsultationsphase läuft bis zum 4. April 2022.
Ein Beitrag im Rahmen der Jump Start Challenge von PwC
Digitale Ökosysteme sind auf dem Vormarsch und halten momentan Einzug in die Welt der Finanzindustrie. Sie verändern die Art und Weise, wie Finanzdienstleistungen vermarktet werden und stellen die Marktposition der etablierten Player auf den Prüfstand.
Die Taxifahrt in der App bezahlen, das Auto direkt beim Händler finanzieren, Kleidung heute kaufen und erst später in Raten bezahlen oder zukünftig per Gesichtsscan im Supermarkt zahlen? Diese Beispiele sind dank Embedded Finance Lösungen, die für Endkund:innen einen Mehrwert schaffen und somit an Attraktivität gewinnen.
Durch die am 2. Februar 2021 im Bundesgesetzblatt veröffentlichte „Verordnung zur DurchfĂĽhrung von Datenerhebungen durch die Deutsche Bundesbank zur ErfĂĽllung der Aufgaben nach dem Finanzstabilitätsgesetz (Finanzstabilitätsdatenerhebungsverordnung – FinStabDEV)“, ergab sich die Anforderung an die Bundesbank, Richtlinien fĂĽr diese Datenerhebung auszuarbeiten. Details hierzu wurden bereits im Februar 2021 auf unserem Regulatory Blog dargestellt. Die finale Veröffentlichung der Richtlinie zur Datenerhebung ĂĽber Wohnimmobilienfinanzierungen (WIFSta) sowie die AllgemeinverfĂĽgung ĂĽber die Ausgestaltung der Datenerhebung erfolgte am 29.09.2021 und beinhaltet die Meldevorschriften, FAQs sowie Validierungsregeln, welche fĂĽr die FinStabDEV–Meldung benötigt werden. Der erste Meldestichtag ist der 31.03.2023, womit eine relativ geringe Umsetzungszeit von 18 Monaten verbleibt, um die Meldefähigkeit herzustellen.
Bei der Einführung von künstlicher Intelligenz (KI) stehen Unternehmen vor großen Herausforderungen, wie auch vor vielen Unsicherheiten. KI-Modelle können verschiedenste Fehler aufweisen, die dazu führen, dass die Entscheidungen auf Basis von verzerrten (engl.: biased) Daten getroffen werden oder Ergebnisse nicht ausreichend robust und wiederholbar sind. Diese Fehler treten meist nicht beabsichtigt auf, sondern aus Unwissenheit oder aufgrund mangelnder Regelungen und Kontrollen rund um die neuen Technologien.
Wenn solch fehlerhafte Modelle zum Einsatz kommen und ihre Ergebnisse im Anschluss nicht kritisch hinterfragt und geprüft werden, kann dies drastische persönliche, finanzielle oder sicherheitstechnische Auswirkungen haben. Zudem kann es zu einem nachhaltigen Vertrauensverlust für die Nutzung von KI führen. Das ist insbesondere der Fall für hochgradig komplexe KI-Algorithmen, die zwar oft mit Leistungsfähigkeit und Effizienz punkten, aber aufgrund ihrer Komplexität und der mangelnden Nachvollziehbarkeit oder Transparenz ihrer Funktionsweise als Blackbox bezeichnet werden.
Aktuelle Herausforderungen und Treiber im Reporting
Herausforderungen in der Berichtserstellung beginnen häufig bereits bei der Datenbereitstellung und -verarbeitung. Fragmentierte IT-Landschaften, silohafte Datenhaltung, eine Vielzahl an Beteiligten und die Nutzung verschiedenster Tools, die sich nur bedingt miteinander verbinden lassen, sind dabei nur einige wenige Beispiele dafür, warum Prozesse in der Berichtserstellung oft langsam, unflexibel und kostspielig sind.
Hinzu kommen zahlreiche manuelle Prozesse sowie individuelle Formate und eigenentwickelte Analysetools, die nicht nur fehleranfällig sind, sondern auch kaum ohne Weiteres einen Austausch oder Kollaboration ermöglichen. Die Folge sind mangelnde Nachvollziehbarkeit und keine ausreichende Transparenz über verfügbare Daten und Informationen.
Die zunehmend große Menge an verfügbaren Daten kann zudem nicht vollumfänglich genutzt werden, wenn vorhandene Infrastrukturen nicht die benötigte Rechen- und/oder Speicherleistung bieten oder nicht schnell skalierbar sind, wie es bei der lokalen Datenhaltung mit On-Premises Lösungen oft der Fall ist.
Die Transformation hin zu mehr Nachhaltigkeit im Asset und Wealth Management gewinnt weiter an Zugkraft. Regulierer und Verbraucher:innen verlangen mehr grüne Anlageprodukte – und stellen immer höhere Anforderungen an deren Vergleichbarkeit, Standards und Transparenz.
Seit im März 2021 die erste Stufe der EU-Verordnung zur Offenlegung nachhaltiger Finanzprodukte in Kraft getreten ist, haben zahlreiche Asset Manager ihre Fonds nach den ESG-Kriterien (Environmental, Social, Governance) überarbeitet oder komplett neu aufgelegt.
Dabei ist die Klassifizierung von Fonds nach Artikel 6, 8 oder 9 der Sustainable Finance Disclosure Regulation (SFDR) kein formales Label. Wie unsere gemeinsam mit Morningstar erstellte Studie zum Stand der ESG-Offenlegung im Asset und Wealth Management zeigt, gehen die Fondsgesellschaften bei der Einteilung in die drei Kategorien noch sehr unterschiedlich vor, während Anleger und Finanzberater mehr Informationen zur Nachhaltigkeit der Produkte fordern.
Digitalisierung, Regulierung und wirtschaftliche Unsicherheiten während der Coronavirus-Pandemie zählen aktuell zu den größten Herausforderungen für die deutschen Banken. Auch Privatkund:innen erwarten zunehmend hochwertige Beratung und Service von ihren Instituten – Und die meisten von ihnen werden diesem Anspruch derzeit auch gerecht. Dies ist das Ergebnis unserer aktuellen Umfrage „Beziehungsmanagement bei Banken im Privatkund:innen-Bereich“.
Das Thema Beziehungsmanagement mithilfe von Customer Relationship Management- Systemen (nachfolgend CRM-Systeme genannt) ist seit einigen Jahren auf dem Vormarsch und bietet Banken die Chance, sich im Kundenservice voneinander stärker zu differenzieren, Erträge langfristig zu steigern und mit ihren Kunden zielgerichtet zu interagieren. Vor dem Hintergrund der zunehmenden Digitalisierung im Bankwesen und der einhergehenden Veränderungen im Geschäftsmodell von Banken, bieten sich viele neue Möglichkeiten. Gerade jetzt kann dieses Gelegenheitsfenster, das dank des unter Privatkund:innen als weitgehend positiv wahrgenommenen Beziehungsmanagements derzeit in Form eines zeitlichen Puffers geöffnet ist, für die strategische Neuausrichtung zum „CRM 2.0“ genutzt werden.
Die Verunsicherung durch die Corona-Pandemie, günstige Bauzinsen und steigende Immobilienpreise treiben die Nachfrage nach risikoarmen Baufinanzierungen in Deutschland in die Höhe. Das Neugeschäft der deutschen Banken und Sparkassen wächst weiter, der Kreditbestand klettert von Januar bis Juli 2021 auf 1,44 Billionen Euro (2020: 1,39 Bio Euro).
In den ersten sieben Monaten beschleunigt sich das Wachstum von Baufinanzierungen um 7,3 Prozent p.a. (2020: 6,6%) und erreicht den höchsten Wert seit 2004.
Wie unsere Studie „Der Baufi-Boom geht weiter“ zeigt, zählen Baufinanzierungen und -darlehen in Corona-Zeiten zu den wichtigsten Geschäftsbereichen des Finanzsektors. Welche Weichen sollten Banken und Sparkassen stellen, um auch langfristig und unter weniger günstigen Rahmenbedingungen vom Baufinanzierungs-Boom zu profitieren?
In unserer aktuell 5. Auflage der Studie zum Outsourcing in der deutschen Finanzdienstleistungsbranche ermitteln und analysieren wir die wesentliche Outsourcing-Trends in der Finanzindustrie.
Auslagerungsportfolio und Potenziale – Outsourcing auch komplexerer Funktionen erwartet
Grundsätzlich spielt das Thema Outsourcing für alle befragten Finanzinstitute eine wesentliche Rolle. Bereits heute lagern 95% der Institute Prozesse und Aktivitäten an Dienstleister aus. Dies spiegelt sich auch in der Bereitschaft zum künftigen Outsourcing wider. 62% der Finanzinstitute wollen innerhalb der nächsten zwei Jahre Prozesse oder Aktivitäten auslagern.
Bisher vertrauen Unternehmen bei komplexen Funktionen oder bei wichtigen Support-Funktionen auf ihre eigene Stärke. Anders als bei den großen Industrieunternehmen, setzt die Finanzindustrie bei wichtigen Support-Funktionen bisher kaum auf den Einsatz von Dienstleistern. Bei allen anderen Funktionen, insbesondere in den Bereichen IT, Wertpapierverwaltung/ -abwicklungen und Postdiensten wird stark auf Dienstleister zurückgegriffen. Unsere Studie hat gezeigt, dass insbesondere die befragten Dienstleister auch Potenziale für die künftige Auslagerung von komplexeren Steuerungsfunktionen sehen.
EU Taxonomie-Verordnung im Bankensektor
Die Bedeutung der Taxonomie-Verordnung fĂĽr Banken
Im Rahmen des übergeordneten EU Green Deals enthält die Taxonomie Verordnung (VO) technische Beurteilungskriterien zur Einstufung nachhaltiger Wirtschaftsaktivitäten und kann somit als Klassifizierungssystem zur Kontrolle und Steuerung von Kapitalströmen gesehen werden. Die Verordnung umfasst insgesamt 6 Umweltziele. Die technischen Beurteilungskriterien liegen derzeit für die Umweltziele 1. “Klimaschutz” und 2. “Anpassung an den Klimawandel” vor, für die anderen Umweltziele 3. “Nachhaltige Nutzung von Wasserressourcen”, 4. “Wandel zu einer Kreislaufwirtschaft”, 5. “Vermeidung von Verschmutzung” und 6. “Schutz von Ökosystemen und Biodiversität” stehen diese noch aus. Kurz gefasst, liefert die Taxonomie eine gemeinsame Definition dessen was ein grünes Asset ist und was nicht. Dementsprechend bildet dieses Klassifizierungssystem die Basis für weitere politische Projekte wie den EU Green Bond Standard. Die Taxonomie Verordnung ist aber nicht nur ein Klassifizierungssystem für grüne Assets, sondern beinhaltet auch neue Berichtspflichten. Im Rahmen der Taxonomie-VO müssen neue Nachhaltigkeits-Kennzahlen, z. B. die Green Asset Ratio, und Reporting Templates im Rahmen der nichtfinanziellen Erklärung veröffentlicht werden. Banken sind für die Berichtsjahre 2021 und 2022 verpflichtet hierzu eine reduzierte Version der Taxonomie-Meldung vorzulegen. Diese reduzierte Meldung umfasst die Offenlegung der taxonomiefähigen Vermögenswerten anteilig am Gesamtvermögen im Rahmen der nicht-finanziellen Berichterstattung. Darüber hinaus sind qualitative Informationen sowie der Anteil und die Unterteilung der nicht-taxonomiefähigen Vermögenswerte in weiteren Kennzahlen offenzulegen. Ab dem Berichtsjahr 2023 erfolgt die Berechnung und Veröffentlichung der detaillierten KPI (taxonomiekonforme / “aligned” wirt. Aktivitäten) und qualitativen Informationen, mit Ausnahme derjenigen für Gebühren und Provisionen, sowie der Handelsbestände (Berichtsjahr 2025). Die Auswirkungen auf die IT Landschaft sind weitreichend, insbesondere mit neuen Anforderungen an die ESG Datenerhebung sowie die Datenverarbeitung bis hin zum Reporting. Im Hinblick auf zukünftige Erweiterungen der Taxonomie, z.B. die Ausarbeitung der technischen Beurteilungskriterien der Umweltziele 3 ff. in 2022 und der Integration einer “Sozialen Taxonomie”, ist es daher umso wichtiger, auf ein flexibles und erweiterbares IT-Lösungsdesign zu setzen.
